养老减税申请|减税养老要来了!相关受益股一览

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　　金融屋财经网(www.joewu.cn)12月3日讯

　　个税递延型养老保险渐行渐近。2日，社科院世界社保研究中心主任郑秉文在《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》发布会上表示，个人税收递延型养老保险在今年年底之前或将落地。

　　个税递延型养老保险政策本月或出台 关注保险股

　　据悉，个税递延型养老保险的相关政策有望于12月出台。据华夏时报12月3日消息，个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后终将落地，这意味着“减税养老”体系渐成。华夏时报从一位参与了“保监会关于个人税收递延型商业养老保险课题”的人士处了解到，个税递延型养老保险的相关政策肯定会于12月出台。

　　11月29日，中国保险行业协会、人社部社保研究所等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，基本满足了城市职工养老储备要求，但大中城市职工仍有较大的提升空间。

　　《报告》认为，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。税延型养老保险是指，投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。

　　“2015年是养老改革的大年，中国养老金三支柱改革都进入了深水区，但许多问题还需要尽快达成共识;其中，进一步完善多层次体系，加快发展第三支柱更加迫切。”12月1日，参与此次《报告》研究工作的中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文接受本报记者采访时称，通过税优政策鼓励发展补充养老保险可以提高养老金替代率，第三支柱的税收优惠政策即将出台。

　　一家大型保险公司的精算师算过一笔账，如果可以税前先列支600元作为保费购买养老保险，则应缴税下降到29元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以少纳税22元，一年就是264元。如按照投资30年计算，则30年间少缴纳7920元个税。

　　另外，据了解，个人税收递延型养老保险一旦实施，商业保险公司也将成为最大受益者。

　　华泰证券称，新国十条”提出了2020年保险行业成长目标，并开始加速释放政策红利。今年下半年以来，身险费率市场化改革完成，车险费率改革预期也在年底落地，产品发展空间进一步扩大，产品设计能力强、差异化显著的险企将赢得市场。同时，老龄化的加剧和商业养老险的推广也将刺激保障型保险产品的需求，而此前的双降也将提升投资型保险产品的吸引力，拔高保险行业成长空间。

　　华泰证券罗毅首推新华保险，新华保险是混合所有制的标杆，去年4月份就开始主推。另外就是平安、国寿、太保，尤其是有国企改革概念的。(证券时报)

　　专家剖析个税递延型养老保险：推税延个人养老账户

　　个税递延型养老保险渐行渐近。昨日，社科院世界社保研究中心主任郑秉文在《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》发布会上表示，个人税收递延型养老保险在今年年底之前或将落地。

　　此前，中国保监会主席项俊波在全国两会保险业代表委员座谈会上曾提到，个人税收递延型养老保险有望年内落地。

　　个税递延型养老保险渐行渐近

　　目前，中国人口老龄化程度正在不断提高，将处于不断加速的阶段，数据显示，截至2014年末，全国60岁及以上老年人口总数达2.12亿人，占总人口的15.5%。预计到2050年，我国老年人口将超过总人口的1/3。如何应对“银发浪潮”，确保我国顺利度过人口老龄化高峰期?

　　个人税收递延型养老保险将为老百姓带来一个更有价值的养老工具。所谓个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金时，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老险的需求。

　　当前，我国养老保险体系有三大支柱，即基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄型养老保险。我国养老体系的第一支柱是“保基本”，主要目标就是扩大覆盖面，平衡领取人群养老金待遇，实现社会公平。而在“多层次”和“可持续”方面，则要鼓励和支持养老第二、三支柱发展。

　　第三支柱能否发挥固有作用承担起建立均衡发展多支柱社会保障体系的责任，目前来看，关键之处在于能否推出行之有效的税收优惠政策。

　　对此，郑秉文表示，中国养老金改革仍然任重而道远，许多问题还需要尽快达成共识，并且推出一揽子解决方案。其中，进一步完善多层次体系，加快发展第三支柱更加迫切，也非常可行。“所谓第三支柱全面深化改革就是要大力发展商业养老保险，通过发展商业养老保险来改善中国职工CEPRI的结构和指数”。

　　此外，商业保险公司在个人税收递延型养老保险方面将成最大受惠者。保险公司将是最大受惠者。根据数据统计显示，尽管各国寿险公司在养老金市场上的市场份额不尽相同，但总体来说保险公司都占据相当重要的作用，并且在保险公司的资产中个人年金也占有相当大的比重。因此，个人税收递延型养老保险一旦落地，对保险公司尤其是对已经有养老金公司的保险公司来说将是重大利好。

　　据了解，目前，各商业保险公司开发了一些面向公众的养老保险或年金产品，但商业养老保险的覆盖面以及资金规模都还比较小。今后，随着人们对商业养老保险的认识不断提高，投保商业养老保险的人数将会越来越多。商业养老保险在构建多层次养老保障体系方面也将逐步发挥重要的作用。

　　尽快推出“税延个人养老账户” 住房的养老功能不应过分夸大

　　据《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》显示，在养老储备方面，大中城市职工仍有较大的提升空间。报告认为，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。

　　报告建议，可把完善社保关系转移接续、提高获得退休金的最低缴费年限、推进以激励性为导向的基本养老保险制度顶层设计作为重点;大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。此外，通过大力发展互联网金融、完善资本市场等措施重构家庭大类资产配置，提升职工养老储备水平。

　　值得注意的是，养老资产配置结构还需进一步优化。报告指出，中国大中城市住房需求已经由饱和走向过剩。数据显示，中国城镇职工平均拥有不动产为1.06套，这是近两年住房消费性和改善性需求都得到进一步满足的结果。不可否认，住房作为养老储备的工具是必要的，但考虑到未来住房从总体上将供大于求，随着老龄化高峰期的到来，变现能力可能面临着巨大挑战。 因此，住房的养老功能只能作为一种或有补充，而不应被过分夸大。

　　就公众关心的房产和储蓄问题，《报告》显示，中国城镇职工平均拥有不动产为1.06套，住房作为养老储备的工具是必要的，但考虑到未来住房从总体上将供大于求，随着老龄化高峰期的到来，变现能力可能面临着较大挑战。因此，住房的养老功能只能作为一种补充，而不应被过分夸大。同时，受访者(含家庭)对银行储蓄情有独钟，这一人数比例高达79.8%，这表明中国家庭的大类资产配置还是比较保守，长期来看还有待改进。(人民网)

　　项俊波：个税递延型养老险政策年内有望落地

　　昨日，记者从相关渠道获悉，作为养老保障的一大支柱的税收优惠政策即将在年内出台。这是继商业健康险税收优惠政策在5月份得到明确后，影响保险业发展格局的另一项税收优惠政策。个人税延型养老险政策出台，直接受益者是保险。

　　早在今年3月，中国保监会主席项俊波在两会保险业代表委员座谈会上表示，他对个人税延型养老险今年落地有信心。在他看来，这项政策支持对寿险业的推动是巨大的。

　　老龄化催生政策出台

　　老龄化快速来袭，催生商业养老个人税优惠政策快速落地。

　　人社部社保研究所所长金维刚在昨日举行的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》新闻发布会上坦言，在今后相当长的时间内，中国人口老龄化将处于不断加速的阶段。

　　金维刚表示，中国是世界上老年人口最多的国家，而且未来将是人口老龄化速度最快、老龄化程度最严重的国家之一。因此，中国养老保障的负担之重，养老保障体系建设面临的压力之大，养老保险制度的改革难度之大，养老保障对社会经济发展的影响之远，都将是前所未有的。

　　未来中国人口老龄化水平将远远超过世界各国人口老龄化的平均水平。

　　预计到2020年末，人口老龄化率将会达到18.9%，到2030年人口老龄化率将达到26.5%，并逐步进入人口老龄化的高峰期。预计到2052年，全国60岁及以上的老年人口总数将会达到峰值4.87亿人，人口老龄化率将会达到35%左右。这也意味着，每三个中国人中就至少有一个60岁及以上的老年人。

　　养老保障由三个支柱构成：第一支柱是强制性的社会养老保险;第二支柱是企业年金和职业年金;第三支柱是个人购买的商业健康、商业养老保险。

　　在第一和第二养老保障支柱带来有限保障同时，百姓借助政府税优政策，个人出钱为自己购买商业养老保险提高保障水平顺理成章。

　　社科院世界社保研究中心主任郑秉文也呼吁，中国养老金改革仍然任重而道远，许多问题还需要尽快达成共识，并且推出一揽子解决方案。其中，进一步完善多层次体系，加快发展第三支柱更加迫切，也非常可行。“所谓第三支柱全面深化改革就是要大力发展商业养老保险，通过发展商业养老保险来改善中国职工CEPRI的结构和指数”，他表示。

　　养老保险将进入发展快车道

　　所谓个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老保险的需求，也是拉动内需的一个催化剂。

　　有一个教学案例：假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

　　“税延型养老险发展，首先利好保险业，特别是寿险行业。”国务院发展研究中心金融所田辉说。在她看来，税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系短板。

　　据权威人士的测算，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，因此，该制度的启动，不但可以舒缓我国养老的财政压力，而且也有助于提升整体养老保障体系的内涵质量。

　　从美国走过的路径看，美国的401K计划推出，不但推动了健康险、养老保险的快速发展，也推动了22年美国股市牛市的发展。(上海证券报)

　　减税养老要来了!谁最受益?

　　个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后终将落地，这意味着“减税养老”体系渐成。《华夏时报》记者从一位参与了“保监会关于个人税收递延型商业养老保险课题”的人士处了解到，个税递延型养老保险的相关政策肯定会于12月出台。

　　11月29日，中国保险行业协会、人社部社保研究所等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，基本满足了城市职工养老储备要求，但大中城市职工仍有较大的提升空间。

　　“2015年是养老改革的大年，中国养老金三支柱改革都进入了深水区，但许多问题还需要尽快达成共识;其中，进一步完善多层次体系，加快发展第三支柱更加迫切。”12月1日，参与此次《报告》研究工作的中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文接受本报记者采访时称，通过税优政策鼓励发展补充养老保险可以提高养老金替代率，第三支柱的税收优惠政策即将出台。

　　养老储备未来堪忧

　　数据显示，截至2014年，我国60岁及以上的老年人口总数达2.12亿人，占总人口比重达15.5%，中国已成为世界上老年人口总量最多的国家，养老储备是否充足成了众多人关心的话题。

　　《报告》显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，接近评价基础标准。同时，从企业类型来看，国企职工养老储备最好，职工工作相对稳定，保障措施比较到位;外资企业次之，民营企业排名则在最后。

　　“指标体系由3个一级指标和15个二级指标组成，其中，一级指标分别是充足度、稳定度和认知度;二级指标则涵盖了公众普遍关注的基本养老保险、商业养老保险、企业年金、不动产、养老规划等内容。”12月1日，参与了《报告》起草工作的中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧接受《华夏时报》记者采访时介绍称，该《报告》设置了5个档，第一、第二档的分值最低，第三档是60-80分，第四档是80-90分，第五档最高，59.7分的养老储备指数接近第三档，而理想的平均分值应该是在60分到80分之间。

　　据悉，该《报告》是国内首个衡量养老储备稳定度、充足度、认知度，并对其效益评价进行系统调查和全方位数字化测量的一个综合性的指数，其中，充足度就是指目前家庭积累的养老储备的情况，比如是否拥有基本养老保险、年金、商业养老保险、金融资产等各种资产;稳定性就是退休前养老储备的一个预期，

　　比如，即便这个家庭拥有充足的养老储备，但家庭负担比较重，未来的积累能力就有可能下降，同时，是否参与了医疗、意外等商业保险，都会影响未来意外大额支出的增减;认知度则是对未来养老储备的认知以及相关状况是否清晰。

　　《报告》显示，一级指标中，稳定度最高，指数值为62.6，充足度次之，指数值为59.2，认知度最低，指数值为56.6。也就是说，充足度和认知度均未达到及格水平。

　　“除此之外，基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，其比例高达20.1%，也就是该年龄段每5个人就有1个没有参加基本养老保险，从长远来看，这样的情况肯定会影响未来的养老储备指数，养老储备指数会继续下降。”齐传钧强调，如果不进行相关的改革，养老储备指数未来是不乐观的。

　　向第三支柱倾斜

　　《报告》认为，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。税延型养老保险是指，投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。

　　我国养老保障体系共有“三大支柱”，第一支柱为社会基本养老保险，属政府主导;第二支柱为企业年金，为企业及职工自愿建立;第三支柱为个人商业养老保险。2015年，这三支柱改革都进入了深水区，如第一支柱即基本养老保险基金投资管理办法8月24日已经面世，正在紧锣密鼓推进;第二支柱则是今年年初2月份机关事业单位职业年金的管理办法，亦在逐步落地;第三支柱全面深化改革，就是要大力发展商业养老保险，如今也即将有新动作。

　　“总体来看，我国‘三大支柱’的发展依然处于失衡的状态，尤其是第三支柱的发展相对较弱，后续的政策一定会向第三支柱倾斜，本月内相关政策将会出台，税前列支的优惠幅度或在10%左右。”12月1日，北京大学中国保险与社保研究中心研究员王国军接受本报记者采访时表示，个人税收递延型养老保险政策的出台，意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱，“减税养老”体系渐成。

　　据了解，作为“兜底”的基础养老保险，是由个人和企业共同缴纳，免税政策已经在我国实行十余年;针对企业年金、职业年金的个税递延优惠也已实施了近两年时间;如今，对于个人商业养老保险的个税递延也将启动。

　　“税前列支的额度由企业代扣代缴，然后参与协会或者政府指定的价格便宜、保障范围和保障责任都比较公允的险种。”王国军表示，目前我国的第三支柱太弱了，市场份额不及10%，个税递延型养老保险不光有利于扩大商业养老保险的市场份额，同时，可以延迟个税到退休领取保险金时再缴纳，降低当期税务负担。

　　一家大型保险公司的精算师算过一笔账，如果可以税前先列支600元作为保费购买养老保险，则应缴税下降到29元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以少纳税22元，一年就是264元。如按照投资30年计算，则30年间少缴纳7920元个税。

　　据记者了解，个人税收递延型养老保险一旦实施，商业保险公司也将成为最大受益者。

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